Prevenciòn de Lavado de Dinero (Fraude Ocupacional)

Conocimiento del Colaborador (Empleado)

Un 75% de todos los fraudes cometidos contra una empresa son perpetrados por su propio personal.

"FRAUDE OCUPACIONAL"

Prevención y Detección: Método visual:

Concepto: 

 Atención sobre el comportamiento del funcionario, en el ámbito profesional y privado.

¢No es un problema de la auditoría, se debe capacitar y obligar a los supervisores y gerentes a aplicar los procedimientos preventivos y detectivos con el fin de reportar las anomalías.

¢La responsabilidad de informar toda anomalía, operación inusual o sospechosa, es de todos los colaboradores de una institución.

Señales de alerta: 

comportamientos observables que apuntan hacia la existencia de un ilícito.

¢Ejemplos de señales de alerta:  cambios en el comportamiento, rumores, mejora en la condición económica, no tomar vacaciones, trabajo excesivo a deshoras.

Más del 50% de todas las actividades fraudulentas se detectan por casualidad, un 20% son descubiertas por los auditores, un 10% gracias a una gestión diligente y el resto como resultado de sistemas financieros normales, en lugar de medidas de control específicas antifraude. 

Esquema de Lavado de Dinero (Moneda Electrónica)

Importancia relativa:  "La Información y el Conocimiento de Nuestros Clientes"

Esquema de Lavado de Dinero en Apuestas.

Fases del Lavado de Dinero

SEÑALES DE ALERTAS EN CASOS REALES. (ESQUEMA DE LAVADO DE DINERO)

Gestión Basada en Riesgo.

Nicaragua participó en Taller Internacional para fortalecer y optimizar la Supervisión Basada en Riesgo.

La Supervisión Basada en Riesgo fue el tema principal del Taller Internacional que se llevó a cabo en septiembre del 2014 en Guayaquil, Ecuador en el que funcionarias de la Unidad de Análisis Financiero participaron.

Este Taller de Supervisión estuvo enriquecido por los aportes y experiencia de países como México y Perú, los cuales están migrando de una Supervisión de Cumplimiento a una Supervision Basada en Riesgo, permitiéndole al supervisor conocer las vulnerabilidades en la aplicación del Programa de Prevención de cada entidad supervisada.

La Supervisión Basada en Riesgo tiene como referente la Nota Interpretativa de la Recomendación 26 de los Estándares Internacionales del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) que se refiere al Enfoque Basado en Riesgo en materia de supervisión, fundamentado en el proceso general mediante el cual, según su comprensión de los riesgos, el supervisor asigna sus recursos a la supervisión ALA/CFT/CFP de las entidades.

Según la Nota Interpretativa de la Recomendación 26 del GAFI la adop­ción de este enfoque permite a las autoridades de supervisión dirigir los recursos hacia las áreas en las que se percibe la presencia de un riesgo mayor.

La participación de la UAF de Nicaragua en este Taller Internacional permitió tener una visión más amplia de la aplicación de los procesos conforme a los estándares internacionales en materia de Supervision, permitiendo conocer los procesos aplicados por los países visitantes y el tratamiento de cada Sujeto Obligado a cada sector, lo cual permite fortalecer los conocimientos para mejorar y optimizar la Supervision Basada en Riesgo en el país.

Asimismo se logró establecer contactos con los participantes en el Taller, que permitirá tener una comunicación directa y crear relaciones de colaboración con áreas homólogas en el tema de Supervisión.

En base a este intercambio de experiencias se logró determinar que la UAF de Nicaragua ha tenido avances significativos encaminados al desarrollo de una Supervisión más eficaz y eficiente, ya que los procesos de supervisión implementados por los países participantes son semejantes a los aplicados por nuestro país, conforme a su marco regulatorio aplicable, destacándose que la UAF de Nicaragua optimiza tiempo y recursos en la recepción de los reportes generados por los Sujetos Obligados a través de sistemas automatizados que permite a sus analistas desarrollar sus funciones de manera eficaz y oportuna.

La Supervisión es uno de los instru­mentos que le ha permitido a la UAF orientar a los Sujetos Obligados en el desarrollo e implementación de los Programas y Planes ALA/CFT, para enfrentar este flagelo, además de generar un proceso de intercambio de experiencias que ha favorecido la capacidad y conocimiento, tanto de los supervisores y de la UAF en su conjunto, como de los Oficiales de Cumplimiento y las propias entidades financieras en la temática PLA/CFT/CFP.

En el evento participaron  como Expositores Ricardo Gil  Iribarne (Uruguay), Director de Proyecto GAFISUD – UE, Humberto Barros Sandoval (Colombia) Asesor de proyectos GAFISUD – UE, Paulina Morfin Cedeño (México), Directora General de Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México, Fernando Amorrortu Guerrero (Perú), Intendente de riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP de Perú. Los países participantes fueronBolivia, Guatemala, Honduras, Costa Rica y Nicaragua, quien fue representada por las Licenciadas Sandra Rodríguez y Jahaira Chavarría, analistas de la Dirección de Fiscalización y Cumplimiento. 

El Botin Incautado del Narcotrafico en Nicaragua