Conocimiento del Colaborador (Empleado)

Un 75% de todos los fraudes cometidos contra una empresa son perpetrados por su propio personal.

"FRAUDE OCUPACIONAL"

Prevención y Detección: Método visual:

Concepto: 

 Atención sobre el comportamiento del funcionario, en el ámbito profesional y privado.

¢No es un problema de la auditoría, se debe capacitar y obligar a los supervisores y gerentes a aplicar los procedimientos preventivos y detectivos con el fin de reportar las anomalías.

¢La responsabilidad de informar toda anomalía, operación inusual o sospechosa, es de todos los colaboradores de una institución.

Señales de alerta: 

comportamientos observables que apuntan hacia la existencia de un ilícito.

¢Ejemplos de señales de alerta:  cambios en el comportamiento, rumores, mejora en la condición económica, no tomar vacaciones, trabajo excesivo a deshoras.

Más del 50% de todas las actividades fraudulentas se detectan por casualidad, un 20% son descubiertas por los auditores, un 10% gracias a una gestión diligente y el resto como resultado de sistemas financieros normales, en lugar de medidas de control específicas antifraude.